Как заполнить строку 160 расчета 6-НДФЛ за 2022 год?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Как заполнить строку 160 отчета 6-НДФЛ за 2022 год. Я правильно понимаю, что по строке 160 мы указываем удержанный ндфл. У мен в эту строку попадает ндфл за декабрь 2021, а ндфл за декабрь 2022 я могу тоже указать в этой строке, если выплата была только в январе 2023. Просто в первом разделе отчета я указала сумму по сроку уплаты 13.01.2023 за декабрь.

  по стр. 160 Р2 отражается сумма фактически удержанного налога в периоде, за который заполняется Расчет (Приказ ФНС от 15.10.20 № ЕД-7-11/753@)
  В Расчете за 2022 год по стр. 160 отражается сумма налога фактически удержанная в период с 01.01.22 по 31.12.22.
  Напомню, что НДФЛ удерживается в момент выплаты доходы (п. 4 ст. 226 НК)
  Если вы з/пл за декабрь 21 выплатили в январе 22, то НДФЛ удержали в январе 22, сл-но в Расчете за 22 отразите эту сумму по стр. 160 Р2
  Если вы з/пл за декабрь 22 выплатили в январе 23, то НДФЛ удержали в январе 23, сл-но отразите эту сумму по стр. 160 Р2 в Расчете за 23 (начиная с Расчете за 1 кв. 23)
  
  

  Цитата: Просто в первом разделе отчета я указала сумму по сроку уплаты 13.01.2023 за декабрь.

  В Расчете за какой период в Разделе 1 вы указали налог удержанный 13.01.23?
• geomech,  в расчете за 2022 год
• НДФЛ, удержанный 13.01.23 следует отражать в Р1 Расчете за 2023 год.
  Вам следует сдать уточненный Расчет за 2022 год (п. 6 ст. 81 НК)
  
  6‑НДФЛ за I квартал 2023 года: как отразить декабрьскую зарплату и аванс за март
• geomech,  а в строке 160 ндфл за 1 кв 2023 года, указывается сумма удержанная за период с 01.01.23 по 31.03.23?
• Цитата: а в строке 160 ндфл за 1 кв 2023 года, указывается сумма удержанная за период с 01.01.23 по 31.03.23?

  Да.
  Как заполнять 6‑НДФЛ за I квартал: читаем свежую памятку от ФНС